新聞摘要
  • 您是否也有辦理銀行轉貸的需求?您是否年紀太大或是財力不佳,而被銀行要求兒女當債務人,才可以完成貸款手續?切記,兒子幫您還債就是贈與,會被課徵贈與稅。所以,高齡長者辦理銀行貸款時,小心踩雷
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小心踩雷!高齡長者貸款當心贈與稅

【MyGoNews蕭又安/綜合報導】新冠肺炎徘徊不去,讓許多行業生意清淡,老板們苦不堪言。雖然政府持續推動各種振興方案,但是時間久了,許多行業早已經日不敷出,寅吃卯糧。
 
正業地政士聯合事務所分享案例指出,老王是傳統產業的老板,最近擬將一棟老舊公寓過戶給兒子。兒子是科技新貴,老王提到他,眼神充滿驕傲的目光。
 
我們檢視老王將過戶的不動產謄本,發現當中有一筆銀行的抵押權設定,其中記載債務人就是老王的兒子小王。我們納悶,老爸的房屋為何會有小王為債務人的記載?老爸娓娓道來,因為新冠肺炎持續,生意難做,原貸款銀行要求清償房貸,由於自己已經70歲,辦理轉貸借新還舊,都被銀行拒絕,吃閉門羹,最後有一家銀行發現兒子收入很高、資歷很好,同意以兒子當債務人,爸爸當擔保物提供人就同意放貸,很快的他們完成了借新還舊的手續。心想兒子這麼乖,乾脆一併把房屋產權過戶給兒子,給兒子一個交代。
 
問題來了,當初老爸向原銀行貸款600萬元,後來由兒子當債務人向新銀行貸款600萬元,並且完成借新還舊,塗銷原銀行抵押權。這個舉動正符合遺產及贈與稅法第五條第一款「在請求權時效內無償免除或是承擔債務者,其免除或承擔之債務」,依法課徵贈與稅。也就是兒子幫爸爸清償這600萬元,依照現行贈與稅免稅額244萬元的規定,600萬元-244萬元=356萬元,以稅率10%計算,應納贈與稅35.6萬元。
 
老王當場咋舌,問我該怎麼辦?為何貸款銀行沒有告訴他這個嚴重性!我們建議他依財政部69.02.29台財稅第31747號函,未依法申報遺產稅及贈與稅查獲前自動補報者免罰,應該儘快申報,以免受罰。
 
您是否也有辦理銀行轉貸的需求?您是否年紀太大或是財力不佳,而被銀行要求兒女當債務人,才可以完成貸款手續?切記,兒子幫您還債就是贈與,會被課徵贈與稅。所以,高齡長者辦理銀行貸款時,小心踩雷,以免貸款案件過了,贈與稅單來了,後悔莫及。